Risikomanagement und Basel II

Basel II - Ein kurzer Überblick

In Begriffen des Risikomanagements können die Aufgaben von Kreditinstitute als Management von Kredit-, Markt-, Liquiditäts- und operationellem Risiko beschrieben werden. Instabilitäten in der Vergangenheit im Finanzsektor führten zur Entwicklung von Basel II - dem neuen Eigenkapitalakkord, der auf interne Kontrollsysteme und das Bankenmanagement abzielt. Solvency II ist ein Äquivalent für Versicherungsunternehmen.

Die Anforderungen von Basel II (und Solvency II entsprechend) werden in drei Säulen dargelegt:

Mindesteigenkapitalanforderungen: Dabei handelt es sich um Regeln zur Berechnung des erforderlichen Kapitals. Das erforderliche Kapital basiert auf dem Marktrisiko (Risiko adverser Preisbewegung), dem Kreditrisiko (Risiko, daß ein Kreditnehmer seiner vertraglichen Verpflichtung nicht nachkommt) und dem operationellen Risiko (Risiko eines Verlustes auf Grund unzureichender interner Prozesse oder externe Effekte).
Bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess: Kreditinstitute sollen sicherstellen, daß sie fehlerfreie Prozesse zur Risikobewertung der Eignung des Kapitals.
Erweiterte Offenlegung: Sie zielt auf die Marktdisziplin in Form von Offenlegungsanforderungen, die Marktteilnehmer Informationen über das Risikoprofil und die Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung eines Kreditinstituts geben.

Die Basel II-Auswirkung für Unternehmen

Basel II wurden in Hinblick auf Kreditinstitute entwickelt, hat aber eine indirekte Auswirkung auf andere Unternehmen. Basel II betrachtet das Markt-, Kredit-, Liquiditäts- und operationelle Risiko eines Kreditinstituts. Diese Risiken stehen in Verbindung mit den Kunden eines Kreditinstituts und werden folglich auf diese übertragen. Wenn ein Kreditinstitut mit einem Kunden zusammenarbeitet, wird sie das Risiko einer solchen Zusammenarbeit bewerten. Wenn nun der Kunde dem Kreditinstitut darlegen kann, daß solche Zusammenarbeit mit dem Kreditinstitut diesem keinen oder einem sehr geringen Risiko aussetzt, kann er sich für bessere Konditionen bei dem Kreditinstitut qualifizieren, z.B. weniger auf eine Kreditaufnahme bezahlen.

Schlußfolgerung: Basel II schafft für alle Unternehmen die Notwendigkeit, ein Risikomanagementsystem zu entwickeln, mittels welchem die eigene Risikosituation dem Kreditinstitut gegenüber transparent gemacht werden kann.

Basel II und

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